Methodik: Steuer-Rechner

Stand: August 2026. Der Steuer-Rechner auf der Startseite und im vollen Steuer-Simulator basiert auf denselben Formeln und Datenquellen. Diese Seite dokumentiert beides.

1. Was der Rechner tut

Der Rechner nimmt ein Brutto-Jahreseinkommen und berechnet daraus das Netto-Einkommen in Deutschland und in einem Zielland. Er zeigt die Differenz als Delta pro Monat und pro Jahr.

2. Formeln

Für Deutschland wird der Lineartarif nach §32a EStG angewendet. Für Österreich der Stufentarif nach §33 EStG. Für alle anderen Länder werden Stufen-Modelle aus der jeweiligen Landesgesetzgebung angewendet, kuriert aus PwC Worldwide Tax Summaries.

Sozialversicherung wird pauschal berücksichtigt: für Angestellte in Deutschland etwa 20 % vom Brutto (Renten-, Kranken-, Arbeitslosen-, Pflegeversicherung). Für andere Länder wird die durchschnittliche Arbeitnehmer-Sozialabgabe des jeweiligen Landes angesetzt.

3. Annahmen

• Familienstand: ledig, keine Kinder, kein Splittingtarif (Standardansicht). Der volle Steuer-Simulator unterstützt zusätzlich Splittingtarif für Verheiratete.
• Beschäftigung: angestellt. Der Selbständigen-Modus für Freelancer und GmbH-Inhaber ist im vollen Steuer-Simulator freischaltbar (PRO-Feature).
• Kirchensteuer: keine. Falls du zahlst: +8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder +9 % (Rest DE) auf die Einkommensteuer.
• Sonderregimes: nicht aktiviert. NHR (Portugal, seit Ende 2023 zu), IFICI (Portugal, Nachfolger 2024), Beckham (Spanien) und Non-Dom (Zypern) werden nur im vollen Steuer-Simulator angeboten weil sie individuelle Prüfung brauchen.
• Wechselkurse: für die Schweiz wird CHF/EUR 1,05 als Fixwert angesetzt (Stand August 2026). Reale Kursvolatilität ±5 % ist im vollen Simulator als Sensitivitäts-Slider abgebildet.
• Krankenversicherung: nicht in der Rechnung. In Deutschland ist die Krankenversicherung als Sozialabgabe abgezogen, in vielen Zielländern nicht. Für einen realen Netto-Netto-Vergleich sollte man die KV-Kosten des Ziellandes zusätzlich abziehen.

4. Datenquellen

• PwC Worldwide Tax Summaries für Standard-Tarife pro Land. Aktualisiert manuell alle 3-4 Monate, letzter Stand: August 2026. taxsummaries.pwc.com ↗
• Bundesfinanzministerium DE für deutsche Tarif-Details und Bekanntmachung von Änderungen (§32a EStG, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer-Sätze). bundesfinanzministerium.de ↗
• Bundesministerium für Finanzen AT für österreichische Tarif-Details. bmf.gv.at ↗

5. Was der Rechner nicht kann

• Keine Wegzugsbesteuerung nach §6 AStG. Dafür gibt es den separaten Wegzug-Rechner.
• Keine DBA-spezifische Behandlung von Renten, Dividenden oder Mieteinnahmen. Dafür wäre ein Steuerberater mit Auslandserfahrung zuständig.
• Keine Schweizer Kantonaufteilung. Der Rechner nutzt einen typischen Kantonswert. Der volle Simulator zeigt Kanton-Range (Zug bis Genf) als PRO-Feature.
• Keine regionale Aufteilung in Spanien oder Italien. Nationaltarif + durchschnittliche Regionalsteuer.
• Keine Vorsorgeaufwendungen, Kinderfreibeträge, Werbungskosten oder Sonderausgaben. Für die Netto-Feinberechnung braucht es einen echten Lohnsteuerbescheid.

6. Aktualisierungs-Zyklus

Die Steuertarife werden manuell überprüft, wenn sich Änderungen ergeben: Bundesfinanzhof-Urteile, Bundestagsbeschlüsse, ausländische Reformen. Der letzte Refresh war 2026-08-28. Nächster geplanter Refresh: 2026-11.

7. Wie du sie überprüfen kannst

Alle Datenpunkte sind mit Quelle verlinkt. Klick auf das (i)-Icon neben einem Wert öffnet die verwendete Quelle mit Direkt-Link. Für die Steuer-Tarife: PwC WWTS ist die primäre Quelle und deckt sich in allen getesteten Fällen mit den amtlichen Publikationen.

Fragen zur Methodik oder Fehler entdeckt? Schreib eine kurze Notiz an hallo@auswandr.de.