Wegzugsbesteuerungs-Rechner
Was kostet der Wegzug an Steuern?
§6 AStG (DE) und § 27 EStG (AT) fingieren beim Wegzug eine Veräußerung deiner Anteile zum Marktwert - auch ohne dass du verkaufst. Dieser Rechner zeigt eine konservative Schätzung. KEIN Ersatz für Steuerberatung.
Schätz-Ergebnis
Berechnungs-Basis: Teileinkünfteverfahren 60 % × Marginal-Tarif + Soli
Wenn du wirklich wegziehen willst
3 sinnvolle Anschluss-Aktionen
- 1→
Stundungs-Optionen prüfen (Ratenzahlung)
DE seit 2022 (ATAD-Umsetzung): auf Antrag 7 gleichhohe Jahresraten zinslos, gegen Sicherheitsleistung.
- 2→
Rückkehrer-Regel als Sicherheits-Netz
Bei Rückkehr binnen 7 Jahren (DE, § 6 III AStG): Steuer entfällt, solange Anteile nicht verkauft wurden. Verlängerung auf 12 Jahre möglich.
- 3→
Fach-Steuerberater konsultieren
Über 50 000 € geschätzter Steuer: Gestaltungs-Spielräume können fünfstellige Beträge sparen. Falsche Reihenfolge kostet sechsstellig.
Konkrete Empfehlung: Bei Beträgen über 50 000 € geschätzter Steuer zwingend einen Fach-Steuerberater für internationales Steuerrecht konsultieren. Gestaltungs-Spielräume können fünfstellige Beträge sparen, falsche Reihenfolge kostet sechsstellige Beträge.
Was die Schätzung NICHT abbildet (6 Punkte)
- Stundungs-Optionen: DE seit 2022 (ATAD-Umsetzung) auf Antrag 7 zinslose Jahresraten gegen Sicherheitsleistung; AT bei Wegzug in EU/EWR Nicht-Festsetzung auf Antrag, Fälligkeit erst bei tatsächlicher Realisierung.
- Rückkehrer-Regel: bei Rückkehr binnen 7 J. (DE, § 6 III AStG) bzw. 5 J. (AT) entfällt die Steuer, wenn Anteile nicht verkauft wurden.
- Doppelbesteuerungs-Abkommen: Wenn Zielland eigene Veräußerungssteuer erhebt, kann diese ggf. angerechnet werden, DBA-abhängig.
- Reinvestitions-Klauseln: bei betrieblichen Strukturen Sondergeltung über § 6b EStG.
- Privat- vs Betriebsvermögen: nur Privatvermögen-Anteile sind §6-AStG-relevant.
- Investmentanteile (DE): erweiterte Erfassung seit 2025-Reform; genaue Übergangsregeln beim Berater prüfen.